퇴직금 세금계산, 이 방법 몰랐다면 손해봅니다

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퇴직금 세금계산 이렇게 하면 쉽게 해결할 수 있어요

"가는 말이 고와야 오는 말이 곱다"는 속담처럼, 퇴직금도 정확히 알아야 손해 없이 잘 받을 수 있습니다.
퇴사 전후로 많은 직장인들이 가장 헷갈려 하는 것 중 하나가 바로 퇴직금 세금계산입니다.

막상 퇴직금 통장을 열어보면 생각보다 적은 금액이 들어오고, 어디서 얼마나 세금이 빠졌는지조차 명확히 알 수 없다는 불만도 많죠.
그래서 오늘은 퇴직금 세금계산에 대한 핵심 내용을 아주 구체적이고 자세하게, 누구나 쉽게 이해할 수 있도록 정리해드릴게요.

퇴직금 세금계산이 왜 중요한지, 어떻게 계산되는지, 어떤 항목에서 세금을 줄일 수 있는지, 퇴직소득세가 무엇인지 등 '퇴직금 세금계산'의 A부터 Z까지 제대로 알려드립니다.

 

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✅ 퇴직금이란?

퇴직금이란 근로자가 퇴직할 때 받는 일종의 퇴직 보상금으로, 1년 이상 계속 근무한 근로자에게 지급됩니다. 근로기준법에 따라 퇴직일 기준으로 최근 3개월 평균임금을 기반으로 계산되며, 근속연수와 밀접한 연관이 있습니다.

퇴직금 공식:
1일 평균임금 × 30일 × 근속연수

여기서 많은 사람들이 놓치는 부분이 바로 세금입니다. 퇴직금은 그냥 다 받는 게 아니라 ‘퇴직소득세’라는 세금이 원천징수되어 지급됩니다.

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✅ 퇴직금 세금계산, 어떻게 되는 걸까?

퇴직금 세금계산의 핵심은 다음과 같은 절차로 이루어집니다.

1. 총퇴직금 계산
   → 퇴직금 산정 공식(1일 평균임금 × 30 × 근속연수)을 적용
2. 근속연수 기준으로 퇴직소득공제 계산
   → 근속연수에 따라 일정 금액을 공제함
   (예: 5년 미만은 연 300만원, 이후 연 500만원 등)
3. 퇴직소득금액 산정
   → 총퇴직금 - 퇴직소득공제
4. 과세표준 계산
   → 퇴직소득금액 × [(12 ÷ 근속연수)]
5. 세율 적용 및 산출세액 결정
6. 세액공제 적용 후 퇴직소득세 결정

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✅ 예시로 이해하는 퇴직금 세금계산

 

예시 상황

• A씨는 한 회사에서 10년 근무
• 평균임금: 100,000원
• 총 퇴직금: 100,000 × 30일 × 10년 = 30,000,000원

1단계: 퇴직소득공제

• 5년까지는 연 300만원 = 1,500만원
• 나머지 5년은 연 500만원 = 2,500만원
• 총공제액 = 4,000만원 (단, 실제로는 상한 적용)

→ 총 퇴직금이 3천만원이므로, 공제는 퇴직금 한도까지 적용됨

→ 퇴직소득금액 = 3,000만원 – 1,500만원(예시 공제) = 1,500만원

2단계: 과세표준 산정

• 과세표준 = 1,500만원 × (12 ÷ 10) = 1,800만원

3단계: 세율 적용

• 과세표준 1,800만원 → 종합소득세율표에 따라 계산
  (2025년 기준 누진세율표 적용: 1,200만원~4,600만원 구간 15% + 누진공제 108만원)

→ 1,800만원 × 15% – 108만원 = 162만원

4단계: 산출세액에 세액공제

→ 퇴직소득세 최종 약 130만원 내외로 결정

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✅ 퇴직금 세금계산을 위한 실전 꿀팁 5가지

1. 근속연수 늘릴 수 있다면 전략적으로
   퇴직은 가능하면 연차가 넘어간 직후로 잡는 것이 세금에서 유리합니다.
2. 연봉 구성도 중요하다
   상여금, 성과급이 많으면 평균임금이 높아져 퇴직금도 늘지만, 세금도 같이 올라갑니다.
3. 퇴직소득세 과다징수 시 환급 가능
   국세청 홈택스에서 '연말정산 간소화 서비스'를 통해 환급 신청이 가능합니다.
4. 분리과세 덕분에 소득 합산 NO!
   퇴직소득은 분리과세이기 때문에 기존 소득과 합산되지 않습니다. (고소득자에게 유리)
5. 미리 세액 시뮬레이션 돌려보기
   국세청 퇴직소득 세액계산기에서 미리 계산 가능

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✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직소득세는 무조건 내야 하나요?

네, 원천징수 대상입니다. 다만 일정한 공제를 받고, 과세표준에 따른 누진세율로 부과되기 때문에 고액이 아닐 수 있습니다.

Q2. 퇴직금에 건강보험료나 국민연금도 부과되나요?

아니요. 퇴직금에는 건강보험료, 국민연금 등 4대 보험료는 부과되지 않습니다.

Q3. 개인사업자도 퇴직금 받을 수 있나요?

개인사업자는 근로자가 아니므로 법적으로 퇴직금 대상이 아닙니다. 단, 퇴직연금에 개인적으로 가입한 경우 수령 가능성이 있습니다.

Q4. 퇴직금 많이 받으면 세금 폭탄 맞나요?

누진세 구조상 금액이 클수록 세율도 올라가지만, 퇴직소득공제와 세액공제가 있어 "폭탄" 수준은 아닙니다. 다만 전략적인 퇴직 시점이 중요합니다.

Q5. 퇴직 후 재취업 시 퇴직소득세 다시 계산하나요?

아닙니다. 이미 낸 퇴직소득세는 별개로 처리되며 재취업과 무관합니다.

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✅ 결론: 퇴직금 세금계산, 모르면 손해! 알면 절세!

퇴직금은 인생의 전환점에서 받는 중요한 자산입니다. 그런데 이 중요한 자산에서 세금이 어떻게 계산되고 빠져나가는지 제대로 모르고 있다면? 수십만 원, 많게는 수백만 원도 손해 볼 수 있어요.

퇴직금 세금계산은 어렵지 않습니다.
공식과 절차만 정확히 이해하고, 국세청 시뮬레이터로 미리 확인만 해도 절세가 가능하니까요.

앞으로 퇴사 계획이 있는 분, 조기퇴직이나 이직을 고려 중인 분이라면 지금 바로 퇴직금 세금계산을 해보는 걸 추천드립니다.

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